进项发票怎样填写完整的凭证?
答:1、结转进项税额时
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
2、结转销项税额时
借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转进项税转出时
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税)
进项负数发票怎样做分录?
借 原材料(红字)
贷 应付帐款(红字)
贷 应交税费——增值税(进项税额转出)(蓝字)
或
借 应付帐款(蓝字)
贷 原材料(蓝字)
贷
应交税费——增值税(进项税额转出)(蓝字)一般纳税人如果不是辅导期间,一般不会设置待抵扣进项税。所以,进项发票怎样填写完整的凭证?在一般情况下,会设置成“转出未交增值税”的科目。