主营业务收入年末结转填制凭证怎么做?

2018-12-19 15:13 来源:网友分享
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主营业务收入主要是企业的主要的销售收入来源。比如工业企业就是产品的销售收入、超市就是商品的销售收入等等......那么主营业务收入年末结转填制凭证怎么做?

主营业务收入年末结转填制凭证怎么做?

答:通过本年利润科目进行结转。期末结转的时候,收入类的科目,做:

借:主营业务收入/其他业务收入/营业外收入

贷:本年利润成本费用类科目做:

借:本年利润

贷:主营业务成本/营业税金及附加/其他业务成本/销售费用

管理费用

财务费用

营业外支出

主营业务收入年末结转填制凭证怎么做?

用友销售成本如何结转?

如果您用的用友U8财务软件有总账模块、进销存模块是可以设置自动生成凭证来结转的。如果是做凭证,那么凭证分录是:

库存商品出库凭证分录

借:主营业务成本

贷:库存商品

销售凭证:

借:现金/银行/应收账款

贷:主营业务收入

主营业务收入年末结转填制凭证怎么做?还要注意一个问题,所得税费用做上述分录的时候,每个科目后的金额等于该科目当期的余额,不是随机的......结转后,所有损益类科目余额应为0。

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