主营业务收入年末结转填制凭证怎么做?
答:通过本年利润科目进行结转。期末结转的时候,收入类的科目,做:
借:主营业务收入/其他业务收入/营业外收入
贷:本年利润成本费用类科目做:
借:本年利润
贷:主营业务成本/营业税金及附加/其他业务成本/销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
用友销售成本如何结转?
如果您用的用友U8财务软件有总账模块、进销存模块是可以设置自动生成凭证来结转的。如果是做凭证,那么凭证分录是:
库存商品出库凭证分录
借:主营业务成本
贷:库存商品
销售凭证:
借:现金/银行/应收账款
贷:主营业务收入
主营业务收入年末结转填制凭证怎么做?还要注意一个问题,所得税费用做上述分录的时候,每个科目后的金额等于该科目当期的余额,不是随机的......结转后,所有损益类科目余额应为0。