现金清查盘亏会计分录怎么写?
(1)现金盘盈
借:现金(实际溢余的金额)
贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
批准处理后:
借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢(应支付给有关人员或单位的)
贷:其他应付款—应付现金溢余(××个人或单位)
营业外收入—现金溢余(无法查明原因的)
(2)现金盘亏,按照实际短缺的金额:
借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
贷:现金
批准处理后:
借:其他应收款—应收现金短缺款(××个人)或应收保险赔款(应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分)
管理费用(无法查明的其他原因)
贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
存货清查盘亏会计分录怎么写?
(1)存货清查结果核算的会计分录
①审批前的会计分录
(1)盘盈会计分录
借:原材料—XX材料
贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
(2)盘亏会计分录
借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
贷:原材料—X材料
②审批后的会计分录
(1)盘盈的会计分录
借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
贷:管理费用
(2)盘亏的会计分录
借:管理费用
贷:其他应收款—X公司
贷:待处理财产损溢
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