一般纳税人增值税申报流程

2019-03-11 17:28 来源：网友分享

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很多新手会计对于增值税申报流程不是很理解，其实现在增值税申报可以直接在网上操作了，不需要在去地方税务部门，了解增值税申报流程是每个财务人员必须会的工作内容，今天小编就整理了关于一般纳税人增值税申报流程的详细内容，我们一起在下文中进行了解。

一般纳税人增值税申报流程

答：（１）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。

（２）纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

（３）清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。

提示：一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。

一般纳税人增值税申报流程

网上申报扣款不成功处理方法

务必查明扣款不成功的原因，分清情况，再做处理，避免造成重复扣款。

（1）若是银行账户余额不足，则先存入足够的金额，然后在网上办税大厅网上申报的实时扣款查询模块中，点击重新扣款。

（2）若银行账户余额充足，则需联系开户银行查询银行扣款情况，若银行显示扣款成功，则无需进行操作。

（3）若排除以上两种情况，则建议您到主管税务机关办税服务厅由工作人员尝试税库银实时扣款，或者打印《银行端查询缴费凭证》、或《税收缴款书》到银行缴纳税款。

会计学堂小编特别提醒：纳税人必须每月按时将足额资金在规定申报期之前存入账户中，因存款不及时或金额不足，延误扣缴税款，纳税人可能要承担不按时缴纳税款的法律责任。上述小编整理的一般纳税人增值税申报流程文章后，您现在应该也有一定的了解了。如果您想学习会计知识，每天花点时间阅读会计学堂的文章是必不可少的。

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一般纳税人增值税申报流程问

学员你好，先打开开票系统上报汇总，然后进入电子税务局填写申报表申报扣款后再进入开票系统清卡操作答
一般纳税人增值税申报流程问

先填写财务报表申报完毕，然后增值税申报表，填写后打开开票系统然后申报就可以清卡了答
增值税一般纳税人申报操作流程问

你好，学员，请看老师的截图答
有一般纳税人增值税的申报流程吗？问

增值税申报要分六步：本月底发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡(盘)。详细： 1、【发票认证】在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。例如：6月认证专用发票且认证相符，那么应在7月申报期内进行申报、抵扣，不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。 2、【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘，下同)或IC卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。 3、【报税】是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给 4、【网上申报增值税】网上申报、缴税需要使用数字证书，数字证书可向广州市电子签名中心申领。 5、【返写监控数据(清卡)】是指在纳税人完成报税，且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统“一窗式”比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中，完成报税盘或IC卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。返写监控数据又称“清卡”(“清盘”)。 6、【申报数据文件制作】申报数据文件通过“电子申报管理系统”制作，在进行增值税申报之前完成。该系统可通过税友网)下载。 7、【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日，在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定休假日的，申报期按休假日天数顺延。一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个“清卡”步骤后，才能领用发票。答
一般纳税人增值税申报流程及填报注意事项问

一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为： (一)抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。 (二)纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。 (三)清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。提示：一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。 2、增值税一般纳税人申报表及其附列资料填写步骤增值税一般纳税人申报比较复杂，其中增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表四抵减、附表五不动产抵扣、固定资产抵扣、本期进项结构表都是必填表，不管有无数据，都要点击打开相应报表填写保存。请按照填写顺序进行填写。步骤一、填写附表(一)：销售收入情况。部分栏次对纯货物劳务类纳税人开放;部分栏次对纯服务、不动产、无形资产类纳税人开放;兼营纳税人相关行次都会放开。第11、12列的数据与附表三差额征税会勾稽。差额征税启用白名单管理，如果没有向主管税务所报送过，将无法填写差额征税栏次。有差额扣除的，请填写附表(三)：服务、不动产和无形资产扣除项目明细此表无法直接填写，点击附表一12列服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额，会弹出填写框，在此框中填写数据，相关数据会带到附表三中相应的行次。如果没有差额征税，纳税人不应点击12栏，否则打开后无法关闭填写框，只能点击左上角退出此申报表。步骤二、填写附表二：本期进项税额明细。请注意：增值税进项发票当月认证，当月抵扣，这里的当月指所属期。第二行请按照认证或勾选的月汇总数据进行填写。海关进口增值税专用缴款书纳税人如实填写，会在申报比对时与海关稽核系统数据比对。农产品收购发票或者销售发票这栏反映企业农产品进项，此栏是灰色的，数据来源于《农产品核定扣除增值税进项税额计算表(汇总表)》合计数。需要注意：当农产品那行税额为空时，附表二是保存不过的，灰色项无法手工填写，需要点击左上角“补零”按钮，即可通过保存。代扣代缴税收缴款凭证这一栏网报是有控制的，不应填写此行的单位填写完保存时会报错，显示为红色字体，另外现在还增加了数据比对，预缴有错的也会报错，鼠标放在红色字体附近会出现错误具体提示。网上申报增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)第14-23栏次增加监控要大于等于零，不允答