公司发票怎么报销
(一)发票的基本要求:
1.发票必须合法、真实、有效,自2017年7月1日起,取得的增值税普通发票(含电子和卷式)应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码(***),不符合规定的发票,财务部可不予报销。
2. 发票内容须与实际交易内容完全一致,须开具货物或商品明细,不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。
3.发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符,字迹清楚。发现发票有误,应当退回重开。
4.要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上,防止原始凭证在传递过程中丢失。
5.无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销,一切损失由当事人自行承担。
6.对下列不符合规定的发票(票据),不得作为合法会计凭证,财务部有权拒绝办理相关报销手续。
1)填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章;
2)发票收据内容涂改;
3)发票金额、内容填写有误的,出具票据不完整;
4)一式几联的原始票据,报销联未复写;
(二)、报销单的填写要求
1.必须按报销费用单的要求填写相关内容。
2.报销事项的内容、用途说明必须清晰准确,并注明费用归属(属于那个单位或项目,便于分类核算或转账),必要时附清单详细说明,另报销招待费(购烟具等)须事先征得单位经理的批准,否则财务部有权不予报销,将自行承担费用,如无法取得发票,经办人应填写招待事项证明单,经办人应填写招待费事项证明清单,并归属那个项目,签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。
3.报销金额大小写必须一致,不得涂改,不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。
4.财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等),可以核小报销金额;但审核金额超过报销金融时,应退回经办人重填或按申报金额报销。
公司发票种类:
普通发票:主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用,增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务,如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等;后者仅适用于某一经营项目,如广告费用结算发票,商品房销售发票等。
增值税专用发票是我国实施新税制的产物,是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的,专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。
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