报销过发票如何作废

报销过发票如何作废

发票作废满足的条件： 

首先根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）规定， “第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

　　作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按‘作废’处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明‘作废’字样，全联次留存。

　　第二十条 同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

　　（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

　　（二）销售方未抄税并且未记账；

　　（三）购买方未认证或者认证结果为‘纳税人识别号认证不符’、‘专用发票代码、号码认证不符’。

所以我们可以看出对于报销过的发票需要作废，则首先要写份报销说明，说明因什么原因需要作废发票，将需要作废的发票退给开票方，开票方收到发票后，然后按作废的流程，到税控系统的将该张发票作废，重新开具新的发票。

如何作废发票呢？

具体操作流程如下：

1.进入开票系统：将金税盘插入计算机的usb口上，双击“开票软件”图标。

2.启动开票软件，选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为123456，证书口令为12345678。证书口令错误输入5次后，需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。

3.点击【发票作废】

4.显示本月全部未抄税未作废的发票，点击选择需要作废的发票信息后点击右上角【作废】。

注意：

1.隔月发票无法作废，须做红冲（点击此处查看：发票红冲操作流程）；

2.作废操作无法取消，作废后发票就作废咯~此处苏州航信建议大家，在选择需要作废发票的时候，双击打开发票，核对确认是需要作废的发票后直接点击当前页面处的【作废】。

3.在作废完发票后，可在【发票查询】中查看，将不在【发票作废】中显示。进入后点击相应发票信息可查看到【作废标记】显示【是】。

4.与其对应的增值税专用发票的纸质发票也需作废，纸质发票共三联，将三联发票收集齐后，在发票中间醒目的地方手写【作废】二字或盖【作废章】，并在发票上部的【国家税务总局监制章】剪一个V字口破坏该发票，处理完成后将该纸质发票交给会计，由会计统一装订保管。

5.作废完毕后，次月企业纳税申报时，该张发票无需再交票面显示的税金。

关于上述“报销过发票如何作废”，文中给大家整理出相应的处理方法，对于发票作废的流程，文中也给大家做出了详细的流程，有不全面的地方，期待大家指出来，为获取更多财务相关的知识欢迎大家继续关注我们会计学堂官网！