增值税申报表主表销项税差1分钱

增值税申报表主表销项税差1分钱

不需要处理,相差1分钱是允许的;

纳税人进行增值税申报时,出现因四舍五入造成的申报表数额与企业财务计算数据相差几分钱的情况,不需对申报表数据进行调整,直接申报即可.

增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表

小规模纳税人增值税申报表与税控盘税额差一分怎么办?

答:申报时,修改申报的税额,差额不超过1元的可以调整.

一般来说,增值税专用发票上载明了进项税额和销项税额,只是加减问题,不会出现差1分的情况.

普通发票经常会出现差1分的问题,例如:

开出普通发票1000元,收入1000/1.06=943.40,增值税934.40*.06=56.60

本月又开了张3000元,收入3000/1.06=2830.19,增值税2830.19*.06=169.81

账面收入=943.4+2830.19=3773.59,增值税=56.6+169.81=226.41

报税的时候,不含税收入=账面收入=3773.59,增值税=3773.59*.06=226.42,比账面上多1分钱.

【(A+B)四舍五入】不一定等于【(A四舍五入)+(B四舍五入)】

以上就是增值税申报表主表销项税差1分钱全部内容.你知道了吗?最好的办法就是把这个知识点记在心里吸收掉,这样以后碰到这种问题就会了,财务人必须熟知,谢谢大家的阅读,欢迎咨询会计学堂线上答疑老师!