报表日库存现金应有余额怎么计算

报表日库存现金应有余额怎么计算

报表日库存现金应有余额计算属于追溯调整,即报表日的余额与查账日的余额调整,减去报表日以后的收入,加上报表日以后的支出,计算报表日的余额.

正算

月末余额=月初+收入-支出=月末余额

倒算

月末余额+支出-收入=月初余额

套用公式:

(结账日)应结存数=(盘点日)盘点数-(结账至盘点期间)增加数+(结账至盘点期间)减少数.

如何盘点库存现金?

1、首先,出纳应对现金日常的收取和支出进行登记,将每一笔现金的使用记录登记在现金日记账中,便于期后进行检查和查看,且在期末(指月末、年末或者季度末等)应对现金进行盘点.

2、在现金盘点时应当保持现金的静止,即暂时不做收取和支出.待现金盘点结束后再继续进行业务登记.现金盘点应当按照各种币种各种面值在盘点表进行记录,计算出盘点的现金总和并与当前日记账的余额相互核对.

3、那么如果盘点时间并不能如愿在期末时点,那么就需要进行数据的倒轧,倒轧有两个方向:

如果是提前盘点,那么期末余额=盘点日现金总额+期间收入-期间支出;

如果是推迟盘点,那么期末余额=盘点日现金总额-期间收入+期间支出.

若倒轧的期末余额=期末时点实际余额,则数据倒轧正确了.

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