补以前年度税费能抵扣税吗,怎么做分录?

补以前年度税费能抵扣税吗,怎么做分录?

答:相关分录如下:

借:以前年度损益调整

贷:应缴税金--应缴所得税

借:应缴税金--应缴所得税

贷:银行存款

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

企业补缴以前年度的房产税、土地使用税、印花税,应按该补缴税款的税款所属年度调整该年度的应纳税所得额,不得在补缴年度税前扣除;

企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.

纳税检查补交增值税要怎么处理呢?

答:执行企业会计准则的,纳税检查补交增值税做会计分录:

1、计提:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--增值税检查调整

2、查补转出:

借:应交税费--增值税检查调整

贷:应交税费--未交增值税

3、补交增值税:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

4、结转损益调整:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

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