增值税如何设置明细科目？

增值税如何设置明细科目？

答：1、一般纳税人采用简易计税方法的通过“应交税费——简易计税”明细科目核算，不设置若干专栏。

2、小规模纳税人通过三个明细科目核算：

应交税费——应交增值税（不设专栏）

应交税费——转让金融商品

应交增值税应交税费——代扣代缴增值

3、“应交增值税”明细科目中，应设置九项专栏，即：进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税。科目的期末余额在借方，反映尚未抵扣的增值税；

4、“未交增值税”明细科目，核算企业月终时从“应交增值税”明细科目转入的应交未交增值税额、转入多交的增值税。本科目的期末借方余额反映多交的增值税，贷方余额反映未交的增值税；

5、当月上交本月增值税，仍借记“应交增值税”明细科目（已交税金）；当月上交上月应交未交的增值税，则借记“未交增值税”明细科目。

对于增值税设置明细科目，看完了上述小编的分析您现在清楚了吗？如果您还有什么疑问的话，可以询问一下我们会计学堂的老师哦。