进项税发票如果有问题怎么做账处理呢？

进项税发票如果有问题怎么做账处理呢？

答：首先，对于进项税发票如果有问题做账，我们需要清楚是什么地方有问题？

1、如果是进项负数发票，其做账如下：

在原进项发票收到时

借：库存商品或原材料

借：应交税费-应交增值税-进项税

贷：应付帐款或银行存款

收到进项负数发票时

借：应付帐款或银行存款

贷：库存商品或原材料

贷：应交税费-应交增值税-进项税转出

2、进项发票当月有部分不抵扣，则这样做：

账务按正常的处理，即进项也按时记账，但是你进项发票不要急于拿去认证，暂缓（注意不能超过90天），你可以在90天内分以后月份认证，账与纳税申报不一致是没有关系的（只要不偷税）。如果不想抵扣或以后也不要抵扣了，你就把进项并入进货成本。我认为你还是先留一手，先不要记入成本，快到90天再看看。

看完了会计学堂的上述分析，关于进项税发票如果有问题怎么做账处理，您现在清楚了吗？假如您对于上述小编的观点有什么疑问，也可以与我们的在线老师一起交流哦。