本月的进账发票最好认证多少呢？如果没有全部认证的话，会计分录应该怎么做呢？如果进项税额大于销项税额会计分录应该怎么处理呢？

答疑郭老师 解答

2019-03-03 18:54

借库存商品 应交税费-待认证贷银存 
借应交税费-应交增值税-转出未交，应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项

枫梵 追问

2019-03-03 18:56

那如果有一部分不认证怎么做账呢？期末怎么做分录呢？下个月月初怎么做分录？

答疑郭老师 解答

2019-03-03 19:36

借库存商品 应交税费-待认证贷银存 
借应交税费-应交增值税-转出未交，应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项 
我在第二个回复里面给你写的分录 
下月需要交税吗？

枫梵 追问

2019-03-03 19:37

交和不交有什么区别吗？分别怎么做呢？

答疑郭老师 解答

2019-03-03 19:38

不交税还是看第二个分录 
交税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税

枫梵 追问

2019-03-03 19:40

就是不交的话月初也不用做分录处理吗？我记得增值税这块，有的月初是要做处理的，只是记不清楚了，老师您知道吗？

答疑郭老师 解答

2019-03-03 19:42

月初不交税不用做分录的 
需要交税的上月做结转增值税 
借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税 
然后交税的月份借应交税费-未交贷银存

枫梵 追问

2019-03-03 20:02

老师，取得的进账专票应该都认证吧？然后不能抵扣的比如餐费进项票，再报税的时候填进项税转出就行了是吧

答疑郭老师 解答

2019-03-03 20:03

不一定，看你自己，不想抵扣可以不认证 
不能抵扣的需要认证之后进项转出

枫梵 追问

2019-03-03 20:04

您说的进账转出是填纳税申报表的时候吧  但是账务处理   可以不用做这个直接

答疑郭老师 解答

2019-03-03 20:05

做账也得做进项转出，报税也得在附表二申报

枫梵 追问

2019-03-03 20:23

老师，那些待认证的进项发票期末也要转入代缴增值税吗？

答疑郭老师 解答

2019-03-03 20:29

不转，单独放着

枫梵 追问

2019-03-03 20:30

只有认证的才转吧，没认证的就是借:增值税—进项税待抵扣就行了   不用做处理是吧

枫梵 追问

2019-03-03 20:31

等下个月认证了，把待抵扣转出就行了吧？

答疑郭老师 解答

2019-03-03 20:44

应交税费-待认证没认证的用这个 
认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证

枫梵 追问

2019-03-03 21:12

我懂了就是没认证不用管   期末只转认证的进账和销账就好

答疑郭老师 解答

2019-03-03 21:20

是的，是进项销项