企业季度所得税不计提是否行得通呢？

企业季度所得税不计提是否行得通呢？

答：会计学堂了解到，企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：

1、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。

2、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。

因此，企业季度所得税不计提是不可以的。

假如是忘记计提了，则需要这样处理：

首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看1-6月收入合计数就是计提依据，将收入数乘以一个核定征收率，这个具体咨询你所属的税务专管员，行业不同，征收率也不同，然后再乘以税率25％，小型微利企业是20％，如果是查账征收的话，先看上年未弥补的亏损是多少，将1-6月利润表里的利润先用来补亏损，如果仍有余额按余额计提，税率同上，如果弥补亏损后没有余额，就不用交所得税了，也就不存在计提的问题了。

1、计提时

借：所得税

贷：应交税费－－企业所得税

2、上缴时

借：应交税费－－企业所得税

贷：银行存款

3、结转时

借：本年利润

贷：所得税

企业季度所得税不计提是不可以的，这点您非常明白了。获取更多会计知识，微信公众号关注会计学堂的“会计情报局”。