增值税减免税申报表需要填写哪些内容

增值税减免税申报表需要填写哪些内容

答：第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。

第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。

第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。

第5列“期末余额”：所列公式填写。

一般纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。

小规模纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×征收率。

地税减免表怎么填?

1.“纳税人名称”、“纳税人识别号”按税务登记的相关内容填写;“登记注册类型(代码)”、“所属行业(代码)”严格执行国家标准。如企业有多个主营项目，则按其当期实际减免税数额最大的行业填列。

2.“当期销售(营业)额”为企业生产经营取得的收入，包括“主营业务收入”和“其他业务收入”;“当期利润总额”为税前利润，以上均从企业利润表产生。

3.“当期应缴税金”和“当期实缴税金”根据企业财务数据填报。“当期应缴税金”指企业当期应缴纳的各项税金;“当期实缴税金”指企业当期实际缴纳的各项税金，包括缴纳以前年度欠税。

表中“当期应缴税金”和“当期实缴税金”应分别根据国税、地税征管税种，加总后填报。

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