给别人开的专票但是没有付款怎么入账？

给别人开的专票但是没有付款怎么入账？

没有付款之前可以将这部分款项记入“应收账款”科目。

购材料未付款未开发票怎样做会计分录？

购材料未付款未开发票的会计分录是：

1、材料暂估入账：

借：原材料

贷：应付账款-暂估款

2、次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：

借：原材料

贷：应付账款-暂估款

3、取得发票后，编制正式入帐分录：

借：原材料

借：应交税金应交增值税（进项税额）

贷：应付账款--xx公司 等

4、根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价、预计或平均成本率、等）暂估入账。

增值税专票付款方未入账怎么处理？

在开具发票的界面上，有一个作废发票，进入那里找到你需要作废的那一张发票号，作废就可以了，作废完后你再查询一下，如果作废过的发票，会显示作废的。

开出的增值税专票对方没做账一般情况下不要处理，如果金额较大的话，有些税务局可能会按失控发票处理。企业要提供销售合同、运输凭证，进货、销售原始凭证、资金收付情况等说明资料。

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