发票红冲时出现审核不通过怎么办

发票红冲时出现审核不通过怎么办

到税务申报大厅,在发票代开岗删除审核未通过的红字发票申请信息表即可.

红字发票重复申请了,但是他显示上次成功但是不审核通过怎么办

如果您之前已经显示红字发票信息表编号,就是红字信息表开具成功了,如果您看不到信息表编号,我建议您重新开具,审核不通过,一般是税务机关系统的原因,建议您周一再看,或者到税务机关大厅现场开具.

发票冲红开具红字发票,红字发票再出错怎么办?

一、信息表开具错误,负数发票开具正确,导致负数发票开具与信息表不对应.若负数发票与信息表不对应,税务端系统会提示核销不通过,企业无法进行正常申报.这种情况下需要提请税务机关进行信息表修正,将错误的信息表编号修正为正确的编号,使得企业可以正常申报.

二、红字信息表上传成功后发现错误,需要修改或撤销的.填错的信息表未上传时,可直接在开票系统中作废;一旦上传成功,纳税人端便不能修改或撤销.应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》(加盖公章)和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)及经办人身份证原件到办税服务厅办理信息表的撤销.

三、负数发票开具错误,但已经不能作废的.负数发票开具错误不能再申请红字发票,因此若发现错误应及时作废,并开具正确发票.若开错的负数发票已经不能作废,就需要向税务机关说明情况,请税务机关提出处理意见.

《开具红字增值税专用发票信息表》上传不成功可能有以下几种原因:

(1)在上传红字信息表时提示蓝字发票有认证记录,不能上传事实上,系统里有认证记录就说明该张发票已经被购买方认证了,应该由购买方申请红字信息表,然后将审核通过并生成了编号的红字信息表交于销货方,由销货方开具负数发票.

(2)蓝字发票不是本月或上月开具的,不能上传销货方在开具红字发票信息选择时勾选了"因开票有误等原因尚未交付的".只有本月或上月开具的、尚未交付购买方的发票,在申请红字信息表时才能选择这一项.不属于这个情况的,要勾选"因开票有误买方拒收的"才能完成上传.

(3)红字信息表金额大于蓝字发票金额出现这个提示时,首先要核实信息表的金额是否准确,若无错误,则是因为对同一张信息表重复上传.

什么情况要开具红字发票

不久前,税务人员接到一个咨询电话,对方说:"公司收到一张增值税专用发票,我们已经认证通过了,但是刚刚供货方打来电话说这张发票金额开错,他们又给作废了,这张发票我们该怎么处理呢?"

正如纳税人所关心的,这样的发票该怎么处理,是否能开具红字发票呢?

已经作废的发票是不能申请红字的,购买方认证的这笔税款不得抵扣,已经抵扣的要作进项税转出,及时联系主管税务机关说明情况,并要求销货方重新开具正确发票.

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告〔2016〕47号),需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种:

--购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

--购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的;

--销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的.

其中,情况一和情况二由购买方申请红字信息表,情况三由销售方申请红字信息表.

如何申请红字发票

"我们公司是一般纳税人,开具的增值税专用发票有错误,在系统中不能作废了,该怎么办?"这是纳税人经常会遇到的问题.

当月开具的发票在抄报税之前可以作废,若发票信息已报送至税务局端系统就不能作废了,这种情况下要申请红字发票.

那红字发票要如何申请呢?

红字发票的申请流程分为四步:红字信息表填开、上传信息表至税务局端系统、下载生成编号的信息表、销售方开具负数发票.

目前纳税人使用的金税盘和税控盘两种开票系统,具体的红字申请路径略有不同.

好了,关于发票红冲时出现审核不通过怎么办的问题就讲解到这,如果您之前已经显示红字发票信息表编号,就是红字信息表开具成功了,如果您看不到信息表编号,我建议您重新开具,审核不通过,一般是税务机关系统的原因.