当月支付费用次月才收到发票的账务处理怎么做?

当月支付费用次月才收到发票的账务处理怎么做?

答:当月收到钱,做预收处理如下:

借:银行存款

贷:预收账款

次月给客户开票了,再做销售处理:

借:预收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

当月业务次月开的发票计什么科目?

答:当年发生的费用一般可以计入当年费用;

比如发票在次年5月31日前不能取得的,汇算清缴时应当进行纳税调增;

该笔费用在取得发票的年度税前扣除.

根据相关规定:

企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;

但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.

以上就是对于当月支付费用次月才收到发票的账务处理应该怎么做的相关内容到此结束,若对此还有什么不了解的地方欢迎向会计学堂的答疑老师提问,本文到此结束.