公司购买的私募基金份额如何入账?

什么是私募基金?

私人股权投资(又称私募股权投资或私募基金,Private Fund),是一个很宽泛的概念,用来指称对任何一种不能在股票市场自由交易的股权资产的投资.被动的机构投资者可能会投资私人股权投资基金,然后交由私人股权投资公司管理并投向目标公司.私人股权投资可以分为以下种类:杠杆收购、风险投资、成长资本、天使投资和夹层融资以及其他形式.私人股权投资基金一般会控制所投资公司的管理,而且经常会引进新的管理团队以使公司价值提升.

私募基金公司怎么做账?

1、公司是投资管理公司,通过信托公司发行阳光私募基金产品,信托公司要求交100万的保证金,发行成功后,会自动转换购买发行的产品份额.

交保证金的时候:

借:其他应收款-保证金

贷:银行存款

那产品发行成功后,自动把保证金认购了自己发行的产品,账务怎么处理呢??

2、平时购买银行的短期理财产品

借:交易性金融资产

贷:银行存款

收益出来后:

借:应收利息

贷: 投资收益

卖掉后:

借:银行存款

贷:交易性金融资产

应收利息

3、公司开立的证券账户操作

银证转账:

借:其他货币资金

贷:银行存款

购买产品

借:交易性金融资产

贷:其他货币自己

月末

借:交易性金融资产-公允价值变动

贷:公允价值变动损益

卖掉后

借:其他货币资金

贷:交易性金融资产

公司购买的私募基金份额如何入账?希望大家看了今天会计学堂小编的分享后能够弄清楚这个问题.大家若还有其它关于会计方面的疑问,可以来会计学堂官方网站进行留言,我们老师们会耐心回答的.