水电费开专票没抵扣怎么做分录?

水电费开专票没抵扣怎么做分录?

1、借：管理费用-电费

应交税金-应交增值税-待抵扣税额

贷：现金或银行存款

2、到下个月实际认证抵扣后做转出：

借：应交税金-应交增值税-进项税额

贷：应交税金-应交增值税-待抵扣税额

收到水电费的增值税发票怎样做帐?

1.公司收到水电费的增值税发票，编制会计分录如下：

借：生产成本(或制造费用、或管理费用)

借：应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款(或库存现金、或应付账款)

2.取得水电费增值税专用发票，先到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。申报时，将水费、电费分别填至《增值税纳税申报表附列资料(表二)》中。值得提醒的是：计算进项税额时，水费增值税征收率6%，电费增值税税率17%。

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