差旅费现金缴款单的账务处理

差旅费现金缴款单的账务处理

现金缴款单是单位去银行账户上(本单位或其他单位的银行帐户)存现金时,填写的凭证,一般第一联银行加盖相关印章后退给单位作为回单,第二联加盖相关印章作为银行的记账凭证,装订入传票.

因此,企业收到银行现金缴款单,其账务处理如下:

如果是以现金方式收到的货款,直接存入银行,根据缴款单和收款收据等,填收款凭证

借:银行存款

贷:应收账款

如果是库存现金较多,为安全起见存入银行,填付款凭证

借:银行存款

贷:现金

相关知识:

现金缴款单是单位去银行账户上(本单位或其他单位的银行帐户)存现金时,填写的凭证,一般第一联银行加盖相关印章后退给单位作为回单,第二联加盖相关印章作为银行的记账凭证,装订入传票.

相关印章是指:现金收讫章或业务清讫章.

进账单则是在收到支票、汇票和本票往本单位帐户上交时填写的凭证.收到转帐支票时,背书需盖财务章和法人章.

现金缴款单适用于企业客户,具有法律效力,一联作为回单一联作为记账凭证装订入传票,加盖现金收讫章或业务清讫章.

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