预交增值税的扣除金额怎么填列?

预交增值税的扣除金额怎么填列?

《增值税预缴税款表》纳税人在"预征项目和栏次"部分的第1栏"建筑服务"行次填写相关信息:

1.第1列"销售额":填写纳税人跨县(市)提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税).

2.第2列"扣除金额":填写跨县(市)提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税).

3.第3列"预征率":填写跨县(市)提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率.

4.第4列"预征税额":填写按照规定计算的应预缴税额.

财税36号文件:

5.一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额.纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报.

6.试点纳税人中的小规模纳税人(以下称小规模纳税人)跨县(市)提供建筑服务,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额.纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报.

拓展资料:

增值税应交税金如何计算呢?

公式1:(这里税率为17%)

含税销售金额 / 1.17 * 0.17 = 增值税应交税金

当税率为3%时:

含税销售金额 / 1.03 * 0.03 = 增值税应交税金

公式2:(这里税率为17%)

不含税销售金额 * 0.17 = 增值税应交税金

当税率为3%时:

不含税销售金额 * 0.03 = 增值税应交税金

如果想要知道公式如何得来的,在文章的最后也有讲解.

看完上述文章关于预交增值税的扣除金额怎么填列的问题的解答,你学会填列的方法了吗?文章还阐述了一些拓展的资料.更多相关资讯尽在会计学堂.