什么时候填写前期认证相符且本期申报抵扣

什么时候填写前期认证相符且本期申报抵扣

答:前期认证相符,就是说这张进项发票在本月之前的月份已经认证过,且以通过认证.

本期申报抵扣,就是说本月这张发票的进项税额本月用来抵扣税额.

填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况,也包括机动车销售统一发票和税务机关代开的增值税专用发票数据.

应与第35栏"本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票"减第24栏"本期已认证相符且本期未申报抵扣"后的数据相等.第3栏"前期认证相符且本期申报抵扣",填写以前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况,应与第23栏"期初已认证相符但未申报抵扣"加第24栏"本期已认证相符且本期未申报抵扣"减第25栏"期末已认证相符但未申报抵扣"后数据相等.

前期认证相符且本期申报可不可以抵扣呢?

答:举例:一般纳税人,在6月认证了两份增值税发票,所属期6月时未在增值税纳税申报表中申报抵扣,7月申报抵扣时,增值税纳税申报表,表二第三栏"前期认证相符且本期申报抵扣"显示灰色,无法申报.

根据上述情况,6月份认证的两份增值税专用发票上的进项税额,若在7月申报期,未申报抵扣,则不得抵扣.

前期认证相符,就是说这张进项发票在本月之前的月份已经认证过,且以通过认证.

本期申报抵扣,就是说本月这张发票的进项税额本月用来抵扣税额.

什么时候填写前期认证相符且本期申报抵扣,前期认证相符且本期申报可不可以抵扣呢,这是相关的两个问题,大家如果还有不懂的地方,可以点击会计学堂的在线老师进行答疑解惑.