以前年度亏损在季报怎么填写

以前年度亏损在季报怎么填写

《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)附件1《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》及填报说明:第4行"利润总额":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.本行数据与利润表列示的利润总额一致.第8行"弥补以前年度亏损":填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额.

根据上述政策规定,企业在进行企业所得税第二季度申报时,填报的利润总额"累计金额"是冲减了第一季度亏损后的利润总额.

季报弥补亏损表怎么填?

弥补以前年度亏损这一行(是填写上年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额). 如果没有可供弥补以前年度亏损的金额,就不要填写.

弥补以前年度亏损的金额是上年度的数据,本年度发生的亏损不要填写在这里,待年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额,在下年度有利润时都要填写弥补以前年度亏损的金额.

可供弥补以前年度亏损的金额,最多只能在五年内弥补完,如果五年内没有完,就不能弥补了.

比如2013年可供弥补以后年度亏损金额5万元,2014年盈利2万元,可供弥补以后年度亏损金额就只余下3万元.

季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填?

根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入.

"利润总额"本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报,故累计金额不需填列,表格自动填列为40万元.以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税;

若以前年度有亏损50万元,则第一季度申报时应弥补以前年度亏损50万,应填入弥补以前年度亏损栏50万元,第一季度应按-19万元申报无需缴纳季度所得税,第二季度继续弥补,本期实际利润额为-10万元,无需交纳所得税;

若以前年度有亏损20万元,则第一季度申报时应弥补以前年度亏损20万,应填入弥补以前年度亏损栏20万元,第一季度应按11万元申报季度所得税,本期实际利润额为9万元,按9万元计算交纳所得税.

季度盈利可以弥补以前年度亏损吗?

可以的.在季度所得税申报表上利润总额-不征税收入-免税收入-以前年度待弥补的亏损额,填写在利润总额(实际利润)栏里,即可.

现在所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损吗?

所得税季度预缴可以弥补以前年度亏损 在季度申报时直接填列在"以前年度亏损"一栏即可

你公司因为在12年一季度申报(4月征期)时还没有申报11年的年度申报 也就是11年的亏损还没有申报 所以1季度申报没有弥补该亏损 5月份年度申报后也不能补报 只能在7月份2季度申报时 如果有盈利再去弥补该亏所 如果2、3、4季度一直没有盈利无法弥补 只能在12年的年度汇算缴纳时再弥补了.

关于以前年度亏损在季报怎么填写的问题就告一段落,第8行中的本期数是填第3季弥补以前年度亏损数,而不是本年度累计利润,第8行中的"累计金额"填1-3季度实际弥补以前年度亏损数.企业亏损的相关知识在会计学堂网还有很多,小编建议大家可以继续关注我们网站.