资产负债表结转后不平的原因

年末结转利润资产负债表如何填

结转损益后将本年利润转入未分配利润,分配盈余公积再转入未分配利润,未分配利润期末数额只填未分配利润期末余额.

填在资产负载表的未分配利润里,未分配利润=本年利润+利润分配本年利润结转方法(帐结法和表结法) (根据会计制度,可以每月结转损益科目,也可以每月不结转,待年底时一次性结转.每月结转的方法叫做"账结法",年底一次性结转的方法叫做"表结法".)

本年利润是指企业某个会计年度净利润(或净亏损),它是由企业利润组成内容计算确定的,是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标.应填入利润表.

资产负债表结转后不平的原因

一般情况下,期末余额试算不平衡主要有三个原因:

1、本期发生额或着期初余额不平衡导致期末余额不平衡,其期末余额本身并不存在计算上的错误.

2、在编制试算平衡表的时候存在转记差错,即将各总账账户余额抄写于试算表时发生笔误.

3、个别账户的期末余额计算存在技术差错.

期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额

注意:

资产负债表各项目的"期末余额"主要通过以下几种方式获得:

1、直接根据总账科目的余额填列.

2、根据几个总账科目的余额计算填列.

3、根据有关明细科目的余额分析计算填列.

4、根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列.

其中,"长期借款"项目,通常应当根据"长期借款"总账科目余额扣除"长期借款"科目所属明细科目中将于一年内到期的部分分析计算填列;"应付债券"项目,应当根据"应付债券"总账科目余额扣除"应付债券"科目所属明细科目中将于一年内到期的部分填列.

5、根据总账科目与其备抵科目抵销后的净额填列.

在实际工作中,结转账户余额主要有以下做法:

1、将本账户年末余额,以相反的方向记入最后一笔账下的发生额内.

2、在次行登记年末余额,如为借方余额,填入贷方发生额栏内,反之记入借方,并在摘要栏填明"结转下年"字样.

3、在"本年累计"发生额的次行,将年初余额按其同方向记入发生额栏内,并在摘要栏内填明"上年结转"字样.

4、在该行的下端加计借、贷各方的总计数,并在该行摘要栏内填列"总计"两字,在"借或贷"栏内填"平"字,在余额栏的"元"位上填列"0"符号,以示账目已结平.

上文会计学堂小编给大家讲述了年末结转利润资产负债表如何填、资产负债表结转后不平的原因以及在实际工作中,结转账户余额的主要做法,如果是公式设置不对,请逐项检查公式设置.可以采用差额法或依据经验先进行判断和检查.