电子发票蓝票和红票有什么区别

电子发票蓝票和红票有什么区别

红字发票表示负数。新增值税管理办法规定，开具增值税红字发票必须由付款人到所属税务局填制《增值税红字发票开具申请单》《增值税红字发票开具通知单》，收款人根据《增值税红字发票开具通知单》才能开具红字发票。

蓝字发票就是正常销售所开具的正数发票。

增值税发票红字冲销后在重新开具相同金额?

不需要,按你实际需要开的金额就可以.

一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票红票规定,发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让.

所谓开具红字发票,就是将开错的、对应的蓝票冲减掉,也就是被冲红的蓝票金额不复存在.当然相应的税金也不存在了.

纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票.

销方申请开具红字发票流程

首先让我们明确哪些情况下需要由销方申请开具通知单：

1、因开票有误购方拒收专用发票。

此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。

此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。

现在看一下销方申请开具红字发票的流程：

1、销方开具并提交《申请单》

2、销方税务机关审核后开具《通知单》

3、销方获取纸质或电子《通知单》

4、销方开具红字专用发票。

第一步：红字发票申请单的填开：

在“发票管理”界面增加了“红字发票申请单”菜单项，可通过此菜单实现申请单的填开、修改查询及导出功能。

红字发票申请单在“发票管理→红字发票申请单→申请单填开”中开具。

第二步：将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。

【第一步】点击“红字发票申请单/申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。

【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。

【第三步】点击“确认”按钮，选择保存路径，之后点击“确定”按钮导出电子申请单。

第三步：红字发票的填开：

进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的“负数” 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票。

第四步：红字发票的直接开具及注意事项：

【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮。

【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击“下一步”按钮。

【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。

【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。

【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。End

特别提示

1、一次只能导入一个电子通知单文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子通知单文件后进行开具。

2、已导入并开具过红字发票的电子通知单不能重复导入。

会计学堂小编关于电子发票蓝票和红票有什么区别、增值税发票红字冲销后在重新开具相同金额、销方申请开具红字发票流程等问题就为大家讲解完了，蓝票是我们正常销售所开局的发票，也可称之为正数发票；红票开局一般多发生为销售退回或开销发票并跨月，也可称之为负数发票。