本月社保未缴下月才扣款怎样做分录
补交社保(养老)交纳的利息、滞纳金可以做账，可以税前扣除，计入营业外支出。利息计入财务费用-利息。应付职工薪酬或其他应付款(员工差旅费等)未支付前原始凭证是计提的员工工资表和差旅费实际发生的支持票据。实际支付的时候，不用再贴原始凭证。
当月工资下月发，社保当月扣除，下月怎么做会计分录?
当月发放工资的时候：
借：应付职工薪酬-工资;
贷：现金(银行存款)
贷：其他应收款(社保);
计提工资时：借：管理费用(营业费用等)-工资;
贷：应付职工薪酬-工资;
当月缴纳社保时候：借：应付职工薪酬-社保;
贷：现金(银行存款);
计提社保的时候：借：管理费用(营业费用等)-社保;
借：其他应收款(社保);
贷：应付职工薪酬-社保
本月社保未缴下月才扣款怎样做分录会计学堂整理，个人的社保是在个人薪酬里扣除的，企业承担的部分当月计提，如果没有呢，那么就如上这般处理。
您好 借：管理费用-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 答
您好 您可以2月份正常做，然后三月份再红冲 答
正常计提社保 缴纳的时候 抵扣的部分结转计入营业外收入 答
整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 答
社保当月计提借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保，扣款借：应付职工薪酬-社保，贷：银行公积金同理计提，只是当月发生的当月计提，次月扣款，工资同理 答
微信扫码加老师开通会员
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)
;)
官方
0
加载中...
知识产权认证证书
