出口退税申报漏报过期怎么处理?

2018-08-10 10:30 来源:网友分享
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超过出口退税延期申报,如果不是特别的原因,这很难协商了,小编下面就来讲讲出口退税申报漏报过期,一下意见仅做参考,如果有新的看法能结合实际情况,也可以讨论。

出口退税申报漏报过期怎么处理

如果你已经过期,而在过期之前没有延期的话,应该没有解决方法了。

如果你发现你的单证已经到期的前几天,可以在出口退税软件中申请延期,并且把纸质申请延期资料报送到你们公司退税专管员那里,等他们批准以后,就可以再延期3个月了。

逾期了,还要申报的。你可以说明情况补报。还有你说确已申报,那就没有关系,也是系统出问题,你说明下就可以的,要补报就补报,税局应该会理解的。

出口退税申报漏报过期怎么处理

1、首先,在确定不予出口退税,而仅仅是免税的当月,针对原出口收入的涉税处理,做冲减:

借:主营业务成本 -该收入*征退税率差

贷:应交税金——增值税——进项税额转出 -该收入*征退税率差

2、针对 那笔已经抵扣的进项税额,做进项税额转出处理:

借:主营业务成本

贷:应交税金——增值税——进项税额转出

3、月末,随同销项税等

借:应交税金——增值税——进项税额转出

贷:应交税金——增值税——未交税金

企业因报关单超期是申报逾期的原因之一,有时候运气不好,还能遇到申报时退税审核系统问题,总之不少,实际情况中,可以与税务机关协商,会计学堂整理的出口退税申报漏报过期怎么处理。

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