出口退税申报漏报过期怎么处理
如果你已经过期,而在过期之前没有延期的话,应该没有解决方法了。
如果你发现你的单证已经到期的前几天,可以在出口退税软件中申请延期,并且把纸质申请延期资料报送到你们公司退税专管员那里,等他们批准以后,就可以再延期3个月了。
逾期了,还要申报的。你可以说明情况补报。还有你说确已申报,那就没有关系,也是系统出问题,你说明下就可以的,要补报就补报,税局应该会理解的。
1、首先,在确定不予出口退税,而仅仅是免税的当月,针对原出口收入的涉税处理,做冲减:
借:主营业务成本 -该收入*征退税率差
贷:应交税金——增值税——进项税额转出 -该收入*征退税率差
2、针对 那笔已经抵扣的进项税额,做进项税额转出处理:
借:主营业务成本
贷:应交税金——增值税——进项税额转出
3、月末,随同销项税等
借:应交税金——增值税——进项税额转出
贷:应交税金——增值税——未交税金
企业因报关单超期是申报逾期的原因之一,有时候运气不好,还能遇到申报时退税审核系统问题,总之不少,实际情况中,可以与税务机关协商,会计学堂整理的出口退税申报漏报过期怎么处理。