暂估入库发票差异调整如何处理?

暂估入库发票差异调整如何处理?

此类现象分两种情况考虑:库存中还存在该暂估的物料;库存中不存在该暂估的物料.

1、库存中还存在该暂估的物料:核算后会将差异分摊到库存中对应的物料上,这样处理避免出现过多的成本调整单,且差异可以随材料出库携带走,符合成本分摊原则.同时减少期末处理成本调整单的工作量.

2、库存中不存在该暂估的物料:对于存在数量为0,金额不为0的情况,在出库核算后会将该部分数据全部统计进入"出库核算异常余额会报表",业务人员可以手工将该表的输入通过"出单"自动生成成本调整单.

原材料暂估与实际入库金额存在差异,造成的成本差异应如何调整?

1.用红字制做凭证:冲回原暂估入库凭证数据:

2.然后再按发票金额入库做:

.借:原材料-**材料

贷:(相应科目)

3.处理后就不存在由此造成的材料成本差额了.

暂估入库发票差异调整如何处理?上文小编简单介绍了这个内容的分录，暂估入账的只有两种方式，至于记账方法上文也简单介绍了，更多相关资讯，敬请关注会计学堂的更新！