已销售未开票后补开票怎么处理?

已销售未开票后补开票怎么处理?

本月按照无票销售入账、申报、交税,下月补开发票,只在申报表上的"无票销售"栏内填制负数,在有发票销售栏填上补开发票的数据.如有新的开票数据,将补开票数据合计到一起.

已销售未开票后补开票怎么处理本月的未开票销售,申报时以不开发票收入申报.下月开发票后冲减销售收入申报.下月补开发票后,申报时写申报说明,让专管员签字后,在申报表附表2上冲减申报的销售收入

上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?

1、会计做账

先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入

2、申报

增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字

上月已做增值税未开票销售收入,本月开票如何冲回原已做未开票收入,怎么做分录?

无票收入

借:现金/银行存款(无票)

货:主营业务收入(无票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)

报税时,在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致.当你生成附表的时候,就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的,未开具发票销售这一栏.

如果以后不开票就这样了

如果开票:账务处理如下:将前期的无票收入冲回

借:现金/银行存款(无票)

货:主营业务收入(无票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)

同时,按开票金额做账如下:

借:现金/银行存款(开票)

货:主营业务收入(开票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(开票)

报税时:在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将以前做的无票收入有负数填上.这就完事了.挺简单的

上文小编为大家介绍了已销售未开票后补开票怎么处理这个内容，上文有下个月开票和不开票的处理，大家可以根据每个公司的情况不一样去做账，更多相关资讯，敬请关注会计学堂的更新！