已抵扣的发票对方作废怎么办

来源: 会计学堂实务 2020/09/05 2319人查看
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已抵扣的发票对方作废怎么办


已抵扣的发票对方作废怎么办,先将进项税进行转出处理。

1、对方作废后,如果将货物退回销售方:

借:原材料或库存商品(红字),

贷:现金/银行存款/应付账款(红字),

贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)。

2、对方作废后,如果货物不用退回销售方:

借:其他应收款,

贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出。

3、待对方开具正确的发票后并认证:

借:应交税金—应交增值税(进项税额),

贷:其他应收款。

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