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隔月红冲发票应该怎么写会计分录
精选回答
隔月红冲发票写会计分录，
购买方，
借：库存商品借方红字，
借：原材料借方红字，
借：管理费用等借方红字，
贷：应付账款、其他应付款等贷方红字，
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，
销售方，
借：应收账款等借方红字，
贷：主营业务收入贷方红字，
贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。
扩展知识：
5. 发票查询
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红冲发票怎么操作 问
1、首先打开开票软件，点击上方“红字发票管理”-“增值税专票红字信息表填开”，根据实际情况选择“购买方申请”或“销售方申请”。 2、点击“下一步”，如果发票信息在本地数据库内，软件会自动读取票面信息，点击“确定”。 答
红冲发票需要收回原发票吗 问
如果之前的蓝字发票对方已经认证入账，那红冲发票就不需要收回之前的蓝字发票的。如果之前的蓝字发票对方没有认证入账，那红冲发票就需要收回之前的蓝字发票的。 红冲发票的账务处理是， 借：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目。 答
红冲发票怎么做分录 问
如果是退货导致的开具红字发票，分录如下： 冲减收入： 借：主营业务收入， 借：应交税费-应交增值税-销项税额， 贷：银行存款， 货物入库： 借：库存商品， 贷：主营业务成本。 答
大批量红冲发票有什么风险 问
大批量红冲发票，如果之前月份有开具较多数量的错误发票，那现在大批量红冲是没有什么风险的。只是如果这样大批量红冲发票，可能会引起税局的注意，进而可能针对相关情况进行相应的调查，有被查账的可能性。 答
跨月红冲发票怎么做账 问
因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的，会计分录如下： 借：原材料/库存商品（负数）， 应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出）， 贷：应付账款。 答
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