隔月冲红的进项材料发票，会计分录怎么做？

张 追问

2019-01-09 13:23

老师  您这给的是销售方的 隔月冲红的分录吧？ 
我想问的是购进的材料  已认证，因开错  隔月冲红了，分录应该怎么做？

杨@老师 解答

2019-01-09 13:37

已认证的进项税须转出  借：原材料 
                                      贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）

张 追问

2019-01-09 13:48

认证当月发票分录是 
借:原材料 
    应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷:应付账款 
收到红字负数发票 
借:应付账款 
  贷:应交税费——进项税额转出 
重新开具的正确发票 
借:应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷:应付账款 
全部下来分录这么做  对吗？

杨@老师 解答

2019-01-09 13:55

也可以这么做，有的还把原材料一起红冲，再根据新开具的发票，分录： 
借:原材料 
应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷:应付账款

张 追问

2019-01-09 13:56

好的，

张 追问

2019-01-09 13:56

谢谢

杨@老师 解答

2019-01-09 13:57

不客气，满意请给5分好评，谢谢