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跨年发票冲红怎么操作
精选回答
跨年发票冲红操作办法 ：在开票系统填写红字发票信息表，提交税局审批，通过之后根据通知单号码录入开具负数发票。
开具的销项负数发票账务处理是，
借：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应收账款等科目。
同时，
借：库存商品，
贷：主营业务成本。
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跨年发票冲红操作办法 ：在开票系统填写红字发票信息表，提交税局审批，通过之后根据通知单号码录入开具负数发票。 开具的销项负数发票账务处理是， 借：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目。 同时， 借：库存商品， 贷：主营业务成本。 答
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