开票服务费全额抵扣会计分录是什么
全额抵扣时需要冲减管理费用,不是冲减营业外收入,很多学员计入了营业外收入科目。
全额抵扣时会计分录:
借:应交税费-应交增值税-减免税款,
贷:管理费用。
支付款项时:
借:管理费用,
贷:银行存款。
这里面不能体现进项税额,应该是价税合计金额计入管理费用科目,这是很多学员容易犯的错误。
税控盘服务费280元全额抵扣的会计分录怎么做 问
1、支付税控盘服务费,计入管理费用科目核算: 借:管理费用, 贷:银行存款/库存现金。 2、按规定抵减的增值税应纳税额,则会计分录为: 借:应交税费一应交增值税(减免税款)或者应交税费一应交增值税, 贷:管理费用。 答
防伪税控服务费全额抵扣怎么做分录 问
这个需要分两种情况处理。 1、如果是小规模纳税人, 发生支出的时候: 借:管理费用, 贷:银行存款。 实际抵扣的时候: 借:应交税费——应交增值税, 贷:管理费用。 2、如果是一般纳税人, 发生支出的时候: 借:管理费用, 贷:银行存款。 实际抵扣的时候: 借:应交税费——应交增值税(减免税款), 贷:管理费用。 答
税控服务费全额抵扣申报表怎么填 问
税控服务费全额抵扣申报表填写: 进入电子税务局,打开增值税申报表: 《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明。 答
税控盘服务费全额抵扣怎么申报 问
税控盘服务费在增值税申报表附表四的增值税税控系统专用设备费及技术维护费栏次的本期发生额,本期应抵减税额,本期实际抵减税额栏次填写增值税税控系统专用设备费及技术维护费的金额进行全额抵扣增值税应纳税额。 答
税控盘服务费全额抵扣会计分录是什么 问
这个需要分两种情况处理。 如果是小规模纳税人,发生支出的时候: 借:管理费用, 贷:银行存款。 实际抵扣的时候: 借:应交税费—应交增值税, 贷:管理费用。 如果是一般纳税人,发生支出的时候: 借:管理费用, 贷:银行存款。 实际抵扣的时候: 借:应交税费—应交增值税(减免税款), 贷:管理费用。 答