公司之间的往来款怎么做账

公司之间的往来款通常涉及应收账款和应付账款。当一家公司（甲公司）向另一家公司（乙公司）提供商品或服务时，甲公司会在其会计账簿上记录一笔应收账款，而乙公司则相应地记录一笔应付账款。以下是详细的会计处理步骤：

1. 甲公司提供商品或服务给乙公司，并开具发票，此时甲公司会做以下会计分录：

- 借方：应收账款（乙公司）

- 贷方：销售收入（或服务收入）

2. 乙公司收到发票并确认收到商品或服务，乙公司会做以下会计分录：

- 借方：采购成本（或服务费用）

- 贷方：应付账款（甲公司）

3. 当乙公司支付款项给甲公司时，乙公司会做以下会计分录：

- 借方：应付账款（甲公司）

- 贷方：银行存款（或现金）

同时，甲公司在收到款项时，会做以下会计分录：

- 借方：银行存款（或现金）

- 贷方：应收账款（乙公司）

4. 如果存在预付款项，例如乙公司预先支付给甲公司，那么乙公司会记录预付账款，而甲公司则记录预收账款。当实际交付商品或服务时，相应的预付款项或预收款项会转为应付账款或应收账款。

拓展知识：

在处理公司之间的往来款时，重要的是要确保所有的交易都有相应的支持文件，如发票、合同、收货确认单等，以保证会计记录的准确性。此外，公司需要定期对账，即核对双方记录的往来款项是否一致，以便发现并及时纠正任何差异。这个过程称为对账，它有助于维护良好的商业关系，确保财务报表的准确性，并遵守会计准则。对账过程中发现的任何不一致都应该调查并解决，可能涉及调整会计分录以反映实际的交易情况。