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郭老师

职称： 初级会计师

2025-01-07 10:27

免抵退税出口企业增值税税负率=(当期免抵税额+当期应纳税额)÷(当期应税销售额+当期免抵退税销售额)×100%‌

无私的长颈鹿 追问

2025-01-07 10:32

老师在问一下   免抵税额是指哪部分    我们增值税税率现在是13%   退税率也是13%   不涉及这部分吧

郭老师 解答

2025-01-07 10:34

你好，这个你需要去看你退税申报表里面的

无私的长颈鹿 追问

2025-01-07 10:44

老师  您受累   帮我看一下这主表   帮我用数据代入公式  我能理解一下  谢谢

郭老师 解答

2025-01-07 10:48

免抵税额➕14998.92）÷（3259165.46，加2221254.21）
这个免抵税额，你去出口退税申报表里面这个有，自己去查一下的。如果你们是0的话，这里就是没有。

无私的长颈鹿 追问

2025-01-07 10:57

那老师   我怎么能知道我们这个行业的税负是多少呢

无私的长颈鹿 追问

2025-01-07 10:59

老师  看这个对吧

郭老师 解答

2025-01-07 11:00

你好，最准确的是私下万象你专管员那边，
如果看大体的同行业的话，是2.5%以上。

无私的长颈鹿 追问

2025-01-07 11:13

老师   这个我在退税系统里查到了  试试图片这个    免抵退税额   那我是不是需要把24年有关退税那几个月的免抵退税额都加一下    然后在套入公式里

无私的长颈鹿 追问

2025-01-07 11:15

老师  这个免抵退税额  是不是就是退给我们的税呀

郭老师 解答

2025-01-07 11:15

是的对的，是这么做的

无私的长颈鹿 追问

2025-01-07 11:17

明白了   谢谢老师细心的讲解

郭老师 解答

2025-01-07 11:18

不用客气，工作愉快。

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2025-01-07 10:27:58
你好红酒内销增值税13%，退税率需要商品编码才可以查
2022-04-15 10:33:50
你好 在税务局官网可以查政策的    目前，我国出口货物的税收政策主要有三种形式： 1、出口免税并退税 2、出口免税不退税 3、出口不免税也不退税 出口退税率为零的货物，根据不同情况适用出口免税不退税或者出口不免税也不退税两个政策。 出口货物增值税出口退税率为零，属于国家明确取消出口退（免）税的货物。 根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）第七条第一项的规定，出口企业出口或视同出口财政部和国家税务总局根据国务院决定明确的取消出口退（免）税的货物[不包括来料加工复出口货物、中标机电产品、列名原材料、输入特殊区域的水电气、海洋工程结构物]，适用增值税征税政策。 但实际操作中，有两种情况： 一种情况是适用免税不退税政策，增值税按免税处理 另一种情况是适用不免税不退政策，增值税视同内销处理 但具体如何判断呢？ 国家税务总局网站的出口退税率查询模块，目前只能查询到商品编码、商品名称、计量单位和增值税退税率。建议企业利用出口退税申报系统进行查询确认。 具体操作方法，进入企业出口退税申报系统→系统维护→代码维护→海关商品码，搜索出口退税率是0的商品，根据出口退税申报系统数据说明显示，特殊商品标识为“1”，是禁止出口或出口不退税；特殊商品标识为“2”，是免税。 一般来说，若特殊商品标识为“2”，征税税率为0的，按免税处理；若特殊商品标识为“1”,有征税税率须视同内销缴纳增值税。因出口货物退税率为零情况比较特殊，参考广州国税12366的意见，建议有此类业务的出口企业，提前与主管税务机关出口退税处进一步确认，避免处理错误带来不必要的税务风险。 另外，需要注意的是，根据《增值税暂行条例》第十条的规定，出口退税率为零适用免税政策的出口货物涉及的进项税额需做转出处理，视同内销征税的进项税额不需要做转出处理。
2023-12-13 14:34:22
你好，这个是规定，不是亏大或者赚的问题
2016-08-17 20:31:18
增值税税负 = （当期应纳增值税 + 免抵税额）÷ 当期应税销售收入× 100%
2025-01-07 09:34:19
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