公司在本月先计提社保（公司承担和个人承担）然后缴纳社保，然后在下月发放本月的工资分录怎么做

王瑞老师

职称：中级会计师,注册会计师

2018-06-04 05:22

您好，计提本月社保借：管理费用 (相关成本费用)贷：应付职工薪酬-工资
       应付职工薪酬-社会保险-企业承担
缴纳时借：应付职工薪酬-社会保险-企业承担
                    应付职工薪酬-工资
                     贷：银行存款

lanxy-蓝追问

2018-06-04 11:37

关于个人承担部分的呢。

王瑞老师解答

2018-06-04 19:53

您好，个人承担部分缴纳时就是从工资扣的部分，下个月发工资发的是扣除过个人缴纳社保的金额，

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