老师，待认证进项税额 是几级科目？是 应交税费-待认证进项税额吗？还是应交税费-应交增值税-待认证进项税额？

活泼的荷花 追问

2025-01-10 13:25

老师 我是12月份费用发票，专票，然后发票开来是25年1月的，我先把税额放入这个科目，25年1月能认证进项再放入进项税额里面就对吧？另外这个科目为什么有好多人讲是三级科目呢，这个科目历年来变化啦吗？

郭老师 解答

2025-01-10 13:28

开票日期是12月份的可以的。

郭老师 解答

2025-01-10 13:28

只要你收到了发票，没有认证，都可以放到这个里面。这个是二级科目。

活泼的荷花 追问

2025-01-10 13:39

老师 我就是开票日期不是12月份，是25年1月份，所以才用这个科目的，因为电子税务局认证不了，这个有没有啥影响，对年末审计啥的

郭老师 解答

2025-01-10 13:43

有影响的，你当时没有发票，你原始凭证没有发票
你暂估按不含税金额做
暂估就不需要考虑增值税。

活泼的荷花 追问

2025-01-10 13:47

老师 是这样我考虑如果不暂估增值税，那我2025年1月不是还要做调账分录嘛，所以我就暂估增值税，少估费用，应该可以吧

郭老师 解答

2025-01-10 13:48

那你可以把它放到其他应收款里面去。然后1月份发票到了之后，借应交税费待认证贷其他应收款做这个不就行了。