老师总公司有利润需要交企业所得税，但是分公司需要分摊50%，比方2000，总分公司各分摊1000，那总公司做账时计提所得税是计提2000还是1000

羣姐 追问

2025-01-13 16:17

嗯是独立缴纳，只不过分公司的税款也是总公司借给它的

宋生老师 解答

2025-01-13 16:18

你好这个没关系的。

羣姐 追问

2025-01-13 16:20

但是我看企业所得税申报表上显示的是已缴纳2000

宋生老师 解答

2025-01-13 16:21

你好，这个有可能是由总公司统一合并入账。就是说分公司他不单独核算。

羣姐 追问

2025-01-13 16:39

那老师意思是总公司计提2000就行？那虽说分公司税务上缴纳的是借总公司的钱，但是确实是在分公司税务上申报缴纳，那这账务怎么处理

宋生老师 解答

2025-01-13 16:42

你好，是这样子的。你如果总公司与分公司都单独做一套账，那么各自做各自的，如果总公司需要合并分公司的数据，那么就是按照2000

羣姐 追问

2025-01-13 16:59

我们是独立做账，那就是不管总公司税务上出来税款是多少，做账只需做总公司实际缴纳的

宋生老师 解答

2025-01-13 17:01

你好，是的，就是这样子理解。