增值税申报表要怎么填呀，哪些必须填

协议班吴婷婷 追问

2018-06-05 19:28

一般纳税人

王雁鸣老师 解答

2018-06-05 19:30

您好，增值税申报顺序 
一、 先考虑特殊情况：预缴税款、税额抵减、免税  
第一步：增值税预缴申报表  
第二步：增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）  
第三步：增值税减免税明细表  
对应主表28栏“分次预缴税额”、23栏“应纳税额减征额”、8栏“免税销售额”  
二、再归集销售额及销项税额  
第四步：增值税纳税申报表附列资料(三)（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）  
第五步：增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）1至11列、12至14列  
三、再归集进项税额 
第六步：增值税纳税申报表附列资料（五） 
（不动产分期抵扣计算表）   
第七步：固定资产进项税额抵扣情况表  
第八步：本期抵扣进项税额结构明细表   
第九步：增值税纳税申报表附列资料（二） 
（本期进项税额明细）   
四、最后生成主表 
第十步：增值税纳税申报表（主表）

协议班吴婷婷 追问

2018-06-05 19:32

我们现在只有销售货物和购进货物的增值税，还有一个购买税盘的全额抵扣

王雁鸣老师 解答

2018-06-05 19:37

您好，增值税申报顺序 
第一步：增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）1至11列、12至14列  
第二步：增值税纳税申报表附列资料（五） 
第三步：本期抵扣进项税额结构明细表  
第四步：增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）  
第五步：增值税纳税申报表（主表） 
增值税一般纳税人将金税盘抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。