如果我05月发出货物116万，但是还没有开具发票给客户，款已经收到了。这批货物的进项为80万，款已付但是未收到进项票。请问我5月份的采购原材料和销售货物的会计分录怎么做？

玲仔 追问

2018-06-06 11:17

老师，5月份原材料没有收到发票，要不要暂估入账啊？5月份商品要不要确认收入和结转成本？

王晶老师 解答

2018-06-06 11:19

暂估入账吧，5月份先不要确认，以后如果开发票

玲仔 追问

2018-06-06 11:25

老师，也就是5月份我的材料先暂估入账，正常领用材料，然后计入库存商品，再转入发出商品。6月等我收到进项票之后，红冲5月材料的暂估。开票之后再确认收入和结转成本是不是？

王晶老师 解答

2018-06-06 11:28

是的。。。。。///

玲仔 追问

2018-06-06 11:40

老师发出商品这个科目在资产负债表哪里啊？

王晶老师 解答

2018-06-06 11:50

发出商品就是存货