老师，你好，我有一张采购原材料的进项发票，但是我这个月不想认证，想下个月认证，我如何入账呢，会计分录是怎么样的

勿忘初心2020 追问

2019-11-28 10:59

那后面的附件需要放专用发票么，还是等下个月再放

辜老师 解答

2019-11-28 11:01

这个月要放这张发票 的

勿忘初心2020 追问

2019-11-28 11:15

那下个月的凭证放啥附件呀

辜老师 解答

2019-11-28 11:15

放这个发票的复印件就可以

勿忘初心2020 追问

2019-11-28 11:26

好的，谢谢，老师还有一个问题，月末的时候进项税额和销账税法如何结转

辜老师 解答

2019-11-28 11:27

销项税大于进项税，需要结转
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

勿忘初心2020 追问

2019-11-28 11:35

谢谢老师，我每个月都没有做第一笔分录，都是直接做的借：应交税费—转出未交增值税  贷：应交税费—转出未交增值税，第一笔分录可以年底一起转么

辜老师 解答

2019-11-28 11:36

你可以现在补结转的

勿忘初心2020 追问

2019-11-28 11:39

好的，谢谢

辜老师 解答

2019-11-28 11:42

好的，客气，帮到你就好