找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2025-01-24 11:48

老师，还是之前的问题，24年账已经申报过了，这个补贴怎么计提到24年，没明白

郭老师 解答

2025-01-24 11:53

12月份的时候借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资，你没有做这个吗？

微信用户 追问

2025-01-24 11:55

老师，这个我做了，只是计提的是12月份的工资，这个社保补贴是老板刚刚跟我说的要给那个没买社保的员工补贴，所以做12月份账务处理时没有计提这个1万元？

郭老师 解答

2025-01-24 11:56

那你再补上1月份借利润分配，未分配利润贷应付职工薪酬，工资汇算清缴纳税调减。

微信用户 追问

2025-01-24 11:57

老师，那我现在发放这个费用是不是就只能让这个员工填一张今（  )到的领条，让老板签字发放对吗

郭老师 解答

2025-01-24 11:59

可以


没税法规定
都是自己定


，什么程序都行

微信用户 追问

2025-01-24 12:17

现在发放之后，再用这张白条合并到25.2月份个税申个薪金收入里申报，然后按您教我的做账务处理时，这一万元不计提了就做一笔借：利润分配-未分配利润  贷：应付职工薪酬，汇算清缴调减 。  老师，这样思路对吗

郭老师 解答

2025-01-24 12:26

你好对的
是这么做的

微信用户 追问

2025-01-24 12:32

老师，另一种做法是不是可以做到25.1月份的工资表里，在补贴那一栏体现，计提在1月份做工资费用里，然后也是并到2月份工资薪金收入里申报，算25年的费用，对吗

郭老师 解答

2025-01-24 12:35

可以的，可以这么做的。

微信用户 追问

2025-01-24 12:37

老师， 像这种情况，在实际工作中会选哪种啊

郭老师 解答

2025-01-24 12:38

你想抵扣那一年的选哪一年的

微信用户 追问

2025-01-24 13:07

老师，公司24年没有收入，25年有收入，适用的是小企业会计准则，

郭老师 解答

2025-01-24 13:08

就直接拖到2025年就可以的。

微信用户 追问

2025-01-24 13:47

老师，这个员工基本工资是4500元，没有扣除项，实际也就是4500元，这个1万元社保补贴是不是就做到应发工资的补贴栏，导致1月份实发工资是14500元，这样做对吗

郭老师 解答

2025-01-24 13:54

你好对的
是这么做的

微信用户 追问

2025-01-24 13:56

老师，但是1月份工资现在不发放，要到2月份才能发放，而这实发工资里的1万元现在发放，这样需要调整工资表或是账务处理吗？

郭老师 解答

2025-01-24 14:03

需要的
不都是次月发放
当月计提

微信用户 追问

2025-01-24 14:10

老师，我的意思是这个员工1月份实发工资14500元，现在发10000元，等到2月份再发放4500元，算是分开发放这样操作可以吗

郭老师 解答

2025-01-24 14:11

他们一个月的工资4500，这个必须的不是吗？然后其他的什么时间怎么发放都可以
这个你们自己选择次月发多少你们计提多少