我们公司是母公司，现在下设4个子公司，总公司购买的原材料下拨给子公司，子公司财务独立核算，总公司现在应该怎么做账？

Paranoid. 偏执 追问

2018-06-06 11:57

需要子公司开具发票吗？还是只填出入库单就可以了

Paranoid. 偏执 追问

2018-06-06 11:57

会计分录怎么做呢

解答

2018-06-06 12:00

母公司开票给子公司，和正常的销售分录是一样的。

Paranoid. 偏执 追问

2018-06-06 12:01

必须开具发票吗

Paranoid. 偏执 追问

2018-06-06 12:03

不开发票可以吗？

Paranoid. 偏执 追问

2018-06-06 12:05

如果把子公司变更为分公司是不是开具出库单就可以做账了

解答

2018-06-06 13:48

收入都要求开票的，如果不开票也需做不开票收入，分公司属于非独立核算单位，只需做库存的调拨，不需做收入。

Paranoid. 偏执 追问

2018-06-06 14:22

具体的会计分录怎么做呢？

解答

2018-06-08 09:18

收入分录 
借：应收账款
    贷：营业收入
           应交税费-应交增值税（销项税）

Paranoid. 偏执 追问

2018-06-08 11:54

老师，我们这边是农业企业免征增值税，是不是不需要填应交税费这个。直接填主营业务收入就合适了

解答

2018-06-08 14:13

也需要填的，申报的时候应该有专门的一张报表可以填写免税收入的。

Paranoid. 偏执 追问

2018-06-08 14:21

好的，谢谢老师

解答

2018-06-08 14:26

不用谢！欢迎提问！