老师，我们总公司和子公司共同承建了一个活动，总公司主要负责设计，视频制作，会场租赁。子公司是旅游公司，负责租车，酒店，也有一部分会场布置，现在客户给我们结算的时候要把总公司的视频制作收入结算给子公司，合同中也提现视频制作是子公司做的，（实际是母公司）但是对应的这部分成本是总公司付的，母子公司独立核算，老师这样要怎么处理啊

心海星愿 追问

2019-11-13 20:48

子公司给母公司开票不就多了一部分税费了吗，相当于子公司把业务外包给母公司，要多交税啦

许老师 解答

2019-11-13 20:53

规范处理是这样的。而且，开票的话，一个多交税，一个少交税，从总体而言，没什么影响的。

心海星愿 追问

2019-11-14 08:59

老师，不是这样啊，税收整体是有影响的，正常情况下母子公司各给客户开发票就可以了，但是子公司把视频制作这块业务外包给母公司后，给母公司开票，相当于母公司还要对这块收入纳税，其实子公司对这块收入已经纳税啦，现在双重纳税

许老师 解答

2019-11-14 09:16

但是子公司业务外包，也是需要付出成本的呀，这部分成本，是可以抵税的。比如视屏制作10万元，子公司收入10万元。再转给母公司做，成本也是10万元。等于子公司在视屏制作这一块，是没有税负的哦！

心海星愿 追问

2019-11-14 14:26

我们是小规模纳税人啊

心海星愿 追问

2019-11-14 14:26

不能抵扣的

心海星愿 追问

2019-11-14 14:27

这个视频制作也不是母公司自己完全做的，也有成本的，本来只是个客户的往来，现在中间加了子公司，纳税多了一层

许老师 解答

2019-11-14 14:48

这样啊，这个就有点不好办了。要不能否和对方单位商量一下，让母公司直接开票给对方。这样，就入母公司的账了，而 子公司收到的钱，只是代收代付一下而已。

心海星愿 追问

2019-11-14 15:09

那合同呢，合同的金额要和开票金额一样吗还是母公司合同金额要扣除视频制作这块收入，加到子公司合同上

许老师 解答

2019-11-14 15:10

对，最好把合同也改一下的。这样，就挑不到毛病了。

心海星愿 追问

2019-11-14 15:11

因为我们的合同超过了50万，对方需要上会，所以才把我们超50万的部分放在子公司

心海星愿 追问

2019-11-14 15:11

就是因为合同改不了，要是改了就没有这些问题啦

心海星愿 追问

2019-11-14 15:12

那就是母公司的收入时母公司的，子公司的是子公司的啦，是我们合同金额多了，才放到子公司

许老师 解答

2019-11-14 15:13

这个，可以和对方再签一份合同。这样，不在原合同里，也就没超50万元。