老师好，去年第三季度申报的时候报错行业，交了增值税，后来改了申报又交了增值税，第一笔增值税退回来了，该怎么做分录，谢谢

碧海蓝天 追问

2018-06-06 16:48

怎么冲平应交税费-应交增值税，

邹老师 解答

2018-06-06 16:49

你好，你之前多交计入借方，退回计入贷方这样自然就冲平了的

碧海蓝天 追问

2018-06-06 16:58

一，借银行存款，贷主营业收入，应交税费-应交增值税，二，借，应交税费-应交增值税，贷银行存款，三，现在退回税款，借，银行存款，贷应交税费-应交增值税，整体是这样做的，好像还差一个分录，应交税费-增值税转营业外收入，这样对吗

邹老师 解答

2018-06-06 17:04

你好，你这个税款是减免了 吗

碧海蓝天 追问

2018-06-06 17:07

我看了资产负债表，上面是负数，按照您说的做就冲平了，这是上个会计留下的，我现在搞明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-06-06 17:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢