老师，我问下，代开发票产生的劳务报酬所得税，我应该记入哪个分录 12月份我在个税里报了个代开发票的劳务报酬产生的税，我该如何入账

武月红 追问

2025-02-11 15:21

开的是一张加工劳务

宋生老师 解答

2025-02-11 15:21

你好他给你加工了什么？

宋生老师 解答

2025-02-11 15:22

可以借生产成本。外发加工费，贷应付账款。
然后再借，应付账款贷，银行存款，应交税费，应交个人所得税。

武月红 追问

2025-02-11 15:30

加工的那个我应该7月份入账了 12月份时扣了个劳务报酬产生的个税，这个不知道怎么入账

宋生老师 解答

2025-02-11 15:38

你好，你7月份已经做了什么凭证的吗？

武月红 追问

2025-02-11 15:38

原来我做的是这样的 现在产生个个税，那我：借其他应付款-黄杰，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税这样吗

宋生老师 解答

2025-02-11 15:39

对的，凭证就是你说的这样子做。

武月红 追问

2025-02-11 15:43

那摘要要写啥 老师

宋生老师 解答

2025-02-11 15:44

你这个摘要写代扣代缴XX个税