上年多做了管理费用 今年 汇缴结束后才调账 怎么调啊

张老师 追问

2018-06-07 11:45

账套没有  以前年度损益调整科目 
可以 直接贷：未分配利润么

邹老师 解答

2018-06-07 11:46

你好，可以换成利润分配——未分配利润科目

张老师 追问

2018-06-07 11:52

那这样调了  今年是一直亏损的 ，    这样调增后 所得税   要不要账务处理

邹老师 解答

2018-06-07 11:55

你好，调整之后如果没有补交企业 所得税，是不需要做所得税账务处理的

张老师 追问

2018-06-07 12:04

针对去年来说是有所得税的         但是今年本年利润累计数+调整的未分配利润后还是负数     就搞不懂是算有所得税还是没有     需要做账务处理吗

邹老师 解答

2018-06-07 12:05

你好，你意思是去年汇算清缴的时候有补交企业所得税？

张老师 追问

2018-06-07 12:19

恩 5月底 汇缴的时候还没有调整费用呢，当时有补交所得税，

张老师 追问

2018-06-07 12:20

当时没发现，  现在6月我想调整把费用调整过来，   今年本年累计净利润 -13万，  我要调增的费用是7万多，要做所得税处理嘛，

邹老师 解答

2018-06-07 12:49

你好，调整7万的费用之后你汇算清缴应纳税所得额是仍然是负数还是会变成正数