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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-06-07 12:00

你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的

甜美的花瓣 追问

2018-06-07 12:04

如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？

邹老师 解答

2018-06-07 12:05

你好 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

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你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2019-06-24 15:05:26
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
2020-05-09 11:08:39
你好 补税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2020-05-30 09:38:00
你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的
2018-06-07 12:00:35
学员您好，您是一般纳税人还是小规模呢？您是应交税费-增值税账面比您的纳税申报表少一分是吗？
2020-07-21 09:58:20
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