补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？老师，企业汇算清缴后有留抵所得税，是不是只能抵扣下一年度企业所得税？还有用留抵，抵企业所得税税负降低会不会有风险？

冰雨 追问

2018-06-09 15:23

留抵的所得税怎么做会计分录？

冰雨 追问

2018-06-09 15:26

17年汇算清缴多交的企业所得税怎么做会计分录？

耿老师 解答

2018-06-09 15:36

你好！做到应交税费—企业所得税 借方余额，留底就可以

冰雨 追问

2018-06-09 15:38

老师，多交的企业所得税分录：借：应交税费-应交企业所得税  贷：以前年度损益调整   结转损益   借：以前年度损益调整   贷：利润分配-未分配利润    季度所得税计提：借：所得税费用  贷：应交税费-应交企业所得税   用留抵企业所得税抵扣时：借：应交税费-应交企业所得税    贷：应交税费-应交企业所得税（留抵），老师麻烦您看看这样做分录可行？

耿老师 解答

2018-06-09 15:49

借：应交税费-应交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税（留抵）       这不是一个科目吗？

冰雨 追问

2018-06-09 16:14

是一个科目，留抵时我做在借方：应交税费-应交增值税  哪我在实际抵扣时怎么做分录？

耿老师 解答

2018-06-09 16:22

按借方抵扣完的金额计提应交所得税